Решение ИФНС о неправомерности применения ставки 0% при экспорте в Казахстан
Добрый день!
Наше ООО экспортирует товары в Казахстан. В ходе камеральной проверки инспектор находит расхождение по количеству товара полученного нами от поставщика и отгруженного в РК. (Получено 10 шт. товара. Выписывая накладную и счет фактуру на отгрузку, бухгалтер совершает арифм. ошибку, ставит количество 1 шт., хотя фактически было отправлено 10шт. В Заявлении об уплате НДС, полученного от казахского покупателя тоже стоит 1 шт. Стоимость отгрузки указана правильно. Цена рассчитана тоже ошибочно.)
Выносится решение о неправомерности ставки 0%, инспектор доначислит НДС 18%. В бухгалтерском учете на основании решения ИФНС я сделаю исправ. проводки.
Вопрос: Нужно ли отражать это исправление в книгах покупок и продаж? Если да, то как ?
Как быть с налоговой базой отраженной в гр. 2 4 раздела декларации по НДС ? Она уменьшится. Отражать в книге продаж, путем дополнительного листа? Следовательно подать уточненную декларацию за тот период. Но инспектор сказала, что все расчеты и начисления НДС она проведет в решении. Нам уточненку подавать не надо.
Помогите как мне провести все это в учете.
Наше ООО экспортирует товары в Казахстан. В ходе камеральной проверки инспектор находит расхождение по количеству товара полученного нами от поставщика и отгруженного в РК. (Получено 10 шт. товара. Выписывая накладную и счет фактуру на отгрузку, бухгалтер совершает арифм. ошибку, ставит количество 1 шт., хотя фактически было отправлено 10шт. В Заявлении об уплате НДС, полученного от казахского покупателя тоже стоит 1 шт. Стоимость отгрузки указана правильно. Цена рассчитана тоже ошибочно.)
Выносится решение о неправомерности ставки 0%, инспектор доначислит НДС 18%. В бухгалтерском учете на основании решения ИФНС я сделаю исправ. проводки.
Вопрос: Нужно ли отражать это исправление в книгах покупок и продаж? Если да, то как ?
Как быть с налоговой базой отраженной в гр. 2 4 раздела декларации по НДС ? Она уменьшится. Отражать в книге продаж, путем дополнительного листа? Следовательно подать уточненную декларацию за тот период. Но инспектор сказала, что все расчеты и начисления НДС она проведет в решении. Нам уточненку подавать не надо.
Помогите как мне провести все это в учете.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Добрый день!Наше ООО экспортирует товары в Казахстан. В ходе камеральной проверки инспектор находит расхождение по количеству товара полученного нами от поставщика и отгруженного в РК. (Получено 10 шт. товара. Выписывая накладную и счет фактуру на отгрузку, бухгалтер совершает арифм. ошибку, ставит количество 1 шт., хотя фактически было отправлено 10шт. В Заявлении об уплате НДС, полученного от казахского покупателя тоже стоит 1 шт. Стоимость отгрузки указана правильно. Цена рассчитана тоже ошибочно.)Выносится решение о неправомерности ставки 0%, инспектор доначислит НДС 18%. В бухгалтерском учете на основании решения ИФНС я сделаю исправ. проводки.Вопрос: Нужно ли отражать это исправление в книгах покупок и продаж? Если да, то как ?Как быть с налоговой базой отраженной в гр. 2 4 раздела декларации по НДС ? Она уменьшится. Отражать в книге продаж, путем дополнительного листа? Следовательно подать уточненную декларацию за тот период. Но инспектор сказала, что все расчеты и начисления НДС она проведет в решении. Нам уточненку подавать не надо.Помогите как мне провести все это в учете.Если решение уже принято и Вы его не собираетесь оспариватьь, то и говорить не о чем...
Как внести исправление в Книгу продаж...
Всё делаете за свой счет, стоимость товара без НДС не увеличивается. И налоговая база в декларации не уменьшится. Только дополнителный НДС появится...
Поэтому и в книге продаж делаете дополнительный лист с доначислением НДС.
Успехов!
